Reserves
Op basis van artikel 43 lid 1 van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) onderscheiden we de reserves in:
a. De algemene reserve. Deze is beschikbaar voor incidentele zaken. In het algemeen dient deze reserve als een buffer tegen onverwachte risico’s.
b. Bestemmingsreserves. Deze dienen om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven die aan derden in rekening worden gebracht, maar die niet specifiek besteed hoeven te worden. Bij bestemmingsreserves heeft de gemeenteraad vooraf bepaald voor welke bestemming de reserve in het leven is geroepen.
c. Overige bestemmingsreserves.
Overzicht reserves bedragen x € 1.000 | Begroot Stand 1/1/2027 | Begroting mutaties 2027 | Begroting mutaties 2028 | Begroting mutaties 2029 | Begroting mutaties 2030 | Begroot Stand 31/12/2030 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserves | |||||||
1 | Algemene reserve | 20.327 | -5.346 | -727 | -387 | -66 | 13.801 |
Totaal algemene reserve | 20.327 | -5.346 | -727 | -387 | -66 | 13.801 | |
Bestemmingsreserves | |||||||
2 | Reserve sociale woningbouw | 1.319 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.319 |
3 | Reserve Wmo/3D | 1.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.000 |
4 | Reserve investeringsstrategie Holland Rijnland | 103 | -103 | 0 | 0 | 0 | 0 |
5 | Risicoreserve grondexploitaties | 900 | 0 | 0 | 0 | 0 | 900 |
6 | Reserve onderhoud Klinkenbergerplas | 37 | -37 | 0 | 0 | 0 | 0 |
7 | Reserve middeldure huur/koop tot NHG | 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 300 |
8 | Bestemmingsreserve t.b.v. MJOP projecten | 8.365 | 5.063 | -10.299 | -1.353 | 63 | 1.838 |
9 | Reserve afgesloten MJOP A-projecten | 4.524 | -139 | 9.872 | 878 | -538 | 14.596 |
10 | Egalisatiereserve Maatschappelijke Zorg Leidse regio | 171 | 0 | 0 | 0 | 0 | 171 |
11 | Bestemmingsreserve Groencompensatiefonds | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal bestemmingsreserves | 16.718 | 4.784 | -428 | -475 | -475 | 20.124 | |
Geprognosticeerd resultaat voorgaand boekjaar | 1.813 | 2.428 | 2.697 | 3.016 | 9.953 | ||
Totaal reserves | 37.045 | 1.251 | 1.273 | 1.835 | 2.474 | 43.878 | |
Toelichting op de reserves
Algemene reserve
1. Algemene reserve |
|---|
Doel reserve | Dit is een dekkingsmiddel bij het opvangen van financiële tegenvallers en calamiteiten. |
Voeding | Via het batig saldo van de jaarrekening, incidentele baten en verkoop van grond. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen |
Meerjarige mutaties | Onttrekkingen: Boekjaar 2027: (€ 5.346.000)
|
Meerjarige mutaties | Boekjaar 2028: (€ 727.000)
|
Meerjarige mutaties | Boekjaar 2029: (€ 387.000)
|
Meerjarige mutaties | Boekjaar 2030: (€ 66.000) Een bedrag van € 66.000 ter dekking van hogere onderhoudskosten in de exploitatie. Voorheen werden deze kosten gedekt vanuit de reserve Financiële beheerplannen. Aangezien deze reserve is opgeheven in de Jaarrekening 2024, worden de lasten nu gedekt vanuit de Algemene reserve |
Bestemmingsreserves
2. Reserve sociale woningbouw |
|---|
Doel reserve | Om de sociale woningbouw te bevorderen verstrekken we vanuit de reserve bijdragen in de (grond)kosten en financieren we startersleningen tot maximaal € 300.000. De startersleningen verantwoorden we op de balans als uitgeleend geld. Om mogelijke risico’s van terugbetaling te dekken, blokkeren we in de reserve Sociale woningbouw een bedrag van € 300.000. | ||
Voeding | Via exploitatie, opbrengsten via het antispeculatiebeding en diverse grondexploitaties. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: geen | ||
3. Reserve Wmo/3D |
|---|
Doel reserve | Hiermee egaliseren we schommelingen in de kosten van de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo), regionale jeugdhulp en participatie (werk). Ook voorzien we hiermee in risico's op het gebied van 3D (de drie decentralisaties binnen het sociaal domein). Het risico-deel is voor 2026 bepaald op € 300.000 welke meetelt bij het bepalen van het weerstandsvermogen van de gemeente. | ||
Voeding | Via exploitatie en overschotten van de Wmo, jeugd en participatie. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: geen | ||
4. Reserve investeringsstrategie Holland Rijnland |
|---|
Doel reserve | Het investeringsfonds reserveert gelden voor het realiseren van een vijftal regionale projecten (Rijnlandroute, RijnGouwelijn, noordelijke verbinding tussen N206 en de A44 of A4, het Offensief van Teylingen/versterking van de Greenport en de realisatie van het regionale groenprogramma). | ||
Voeding | Eenmalig vanuit de besteding van de Nuon-gelden en een storting uit de algemene reserve. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: 2027 € 103.000 ten behoeve van bijdrage aan het Regionale Investeringsagenda. | ||
5. Risicoreserve grondexploitaties |
|---|
Doel reserve | Het opvangen van tegenvallers die voortvloeien uit toekomstige verliezen uit gebiedsontwikkelingen. | ||
Voeding | Vrijval voorziening Nieuw-Rhijngeest en stortingen vanuit de algemene middelen. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: geen | ||
6. Reserve onderhoud Klinkenbergerplas |
|---|
Doel reserve | Groot onderhoud van de Klinkenbergerplas. |
Voeding | Saldo van opgeheven voorziening Klinkenbergerplas. De voorziening is eenmalig gevoed door de afkoopsom van de Provincie Zuid Holland. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: in 2027 valt het restant van de reserve vrij € 37.000. De reserve was in het leven geroepen om de aanloopkosten van de Klinkenbergerplas te financieren uit een eenmalige bijdrage van de provincie Zuid-Holland. |
7. Reserve middeldure huur/koop tot NHG |
|---|
Doel reserve | De reserve is in 2021 ingesteld en wordt ingezet voor de stimulering van middeldure huur en/of sociale koop tussen € 200.000 en de NHG-grens, bovenop de verplichting zoals vastgesteld in de Woonvisie. Hierbij wordt rekening gehouden met de Europese regels voor ongeoorloofde staatssteun. |
Voeding | Een eenmalige storting van € 35.000 uit jaarrekeningresultaat 2021 en € 265.000 bij de Decemberwijziging 2022. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: geen |
8. Bestemmingsreserve t.b.v. MJOP projecten |
|---|
Doel reserve | De reserve is in de begroting 2023 ingesteld ter dekking van kapitaallasten MJOP projecten. |
Voeding | Storting vanuit de begroting in de jaren 2023 t/m 2025. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: Onttrekkingen: |
9. Bestemmingsreserve afgesloten MJOP A-projecten |
|---|
Doel reserve | Reserveren voor toekomstige afschrijvingslasten van afgesloten MJOP A-projecten |
Voeding | Gespaard budget uit Bestemmingsreserve t.b.v. MJOP A projecten |
Meerjarige mutaties | Stortingen: Onttrekkingen: |
10. Egalisatiereserve Maatsch. Zorg Leidse regio |
|---|
Doel reserve | Egalisatie van resultaten kostenplaatsen Maatschappelijke zorg Leidse regio |
Voeding | Resultaten kostenplaatsen Maatschappelijke zorg Leidse regio |
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: geen |
11. Bestemmingsreserve Groencompensatiefonds |
|---|
Doel reserve | Het planten van nieuwe bomen, het realiseren van meer groen en het versterken van de hoofdgroenstructuren. |
Voeding | Het storten van compensatiegelden in het fonds is de laatste optie wanneer herplanten van bomen niet op de locatie of in de omgeving mogelijk is. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: geen |