Dekkingsmiddelen

H.J.T. Nieuwenhuis

Bestuur, strategie, bedrijfsvoering

De inkomsten van de gemeente bestaan voor het grootste gedeelte uit de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de lokale heffingen die niet gebonden zijn aan een besteding. De overige dekkingsmiddelen bestaan uit rentebaten en dividend. De financieringsbehoefte wordt nauwlettend en realistisch ingeschat.

Om de grote uitgaven van het Meerjarenonderhoudsprogramma (MJOP), Integraal Huisvestingsprogramma (IHP) en de vervanging van het zwembad te kunnen financieren, reserveren we middelen in een bestemmingsreserve om toekomstige afschrijvingslasten te kunnen dekken. Een deel van de dekking komt door een verhoging van de OZB met 4% per jaar in de periode 2027-2030. Verder zorgen de ontwikkelingen in het gemeentefonds nog steeds voor een forse daling van de algemene uitkering in 2028. Door de gevolgen van het woningbouwprogramma te verwerken in de verwachte algemene uitkering wordt een deel van deze daling opgevangen. Desondanks blijft de omvang lager dan in voorgaande jaren. De VNG blijft in gesprek met het Rijk voor een betere balans tussen taken en middelen van gemeenten.
Over een definitieve herverdeling van het gemeentefonds en het ingroeipad ervan is ook nog geen keuze gemaakt door het Rijk. Er is, mede op advies van de raad voor het openbaar bestuur (ROB) nog nader onderzoek nodig om ongewenste effecten van de herverdeling voor een belangrijk deel te voorkomen. Op dit moment is het herverdeeleffect van het gemeentefonds ongeveer € 2,2 miljoen (nadelig). Dit beïnvloedt overigens de totale omvang van het gemeentefonds (landelijk) niet en staat daardoor los van het 'ravijnjaar' al verdiept het ravijn voor Oegstgeest hierdoor wel. Het Rijk verwacht begin 2027 hier meer informatie over beschikbaar te hebben om een keuze te kunnen maken, die betrokken zal worden in de Voorjaarsnota 2028 van het Rijk en daarmee de meicirculaire 2027.

Een financieel gezonde gemeente voor nu en in de toekomst bereiken we met verantwoord en stabiel financieel beleid met structureel sluitende begrotingen. Uit lokale belastingen en heffingen krijgen we voldoende middelen binnen voor een structureel sluitende begroting. De algemene uitkering is actueel en realistisch. Dividend draagt bij aan een sluitende begroting. Het financieringsresultaat is zo gunstig mogelijk.

1. We passen de belastingopbrengsten tenminste aan met de inflatiecorrectie en hanteren in beginsel kostendekkende tarieven voor gemeentelijke diensten. We verwerken ook de effecten van de jaarlijkse extra stijging van 4% onroerende zaakbelasting (OZB) in de periode 2027-2030.

2. We nemen de te verwachte opbrengsten uit areaaluitbreidingen van woningen en niet-woningen realistisch mee in de begroting.

3. We bewaken de kwaliteit van de BSGR met het oog op volledige en betrouwbare WOZ-processen en heffings- en invorderingsprocessen van belastingen.

4. We houden de criteria (maatstaven) in de Algemene uitkering actueel, maar ook realistisch.

5. We lenen zo goedkoop mogelijk waardoor de rentelasten laag blijven. De renteopbrengsten ramen we realistisch, maar voorzichtig. Waar dat noodzakelijk en voordelig wordt geacht, passen we projectfinanciering toe.

Lokale heffingen

-13.409

166

-14.754

-14.588

Dividend

-495

0

-495

-495

Overige dekkingsmiddelen

-217

-200

-17

-217

Alliander nv

Alliander zorgt voor distributie van gas en elektriciteit en daarmee ook voor een duurzame gemeente.

De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)

De BNG draagt bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de inwoners.

Lokale heffingen

Lasten

140

168

166

168

168

168

Baten

-43.999

-44.621

-45.610

-45.046

-43.671

-44.167

Dividend

Lasten

-

-

-

-

-

-

Baten

-282

-45

-45

-45

-45

-45

Overige dekkingsmiddelen

Lasten

-22

-200

-200

-300

-400

-500

Toelichting financiële afwijkingen

Baten
De raming van de baten op dit beleidsthema neemt in 2027 met € 1.178.000 (V) toe ten opzichte van 2026. Dit komt door indexatie van de lokale heffingen, aanpassingen van het areaal en de uitkomsten van het hoofdlijnenakkoord.

Baten
De raming van de baten op dit beleidsthema stijgt in 2027 met € 989.000 (V) ten opzichte van 2026 doordat de effecten van de meicirculaire 2026 zijn verwerkt. Verder is de herverdeling van het gemeentefonds vanaf 2028 meegenomen, ondanks dat het Rijk nog steeds geen besluit genomen heeft over een definitieve herverdeling. Het Rijk heeft aangegeven dat ze vanaf 2028 starten met het verwerken van het herverdeeleffect met een bedrag van € 15 per inwoner per jaar. Dit betekent een daling van de baten met ongeveer € 400.000 per jaar, oplopend naar € 2,2 miljoen in 2032.

Lasten
De raming van de lasten op dit beleidsthema neemt in 2027 met € 198.000 (V) af ten opzichte van 2026. Dit komt doordat de omslagrente iets hoger is dan de rente die we betalen aan onze geldvestrekkers. In de paragraaf Financiering staat verder toegelicht. Vanaf 2028 stijgen de rentelasten fors vanwege de verwachte financieringsbehoefte voor de nieuwe projecten. Bij de overige dekkingsmiddelen is de verlaging in het meerjarenbeeld het gevolg van het verwerken van de efficiency maatregel van het hoofdlijnenakkoord.

Algemene reserve 7 AD

Toevoeging

605

-

-

-

-

-

De financiële mutaties op de reserves lichten we toe in paragraaf 4.2.3 Reserves.