Reserves
Op basis van artikel 43 lid 1 van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) onderscheiden we de reserves in:
a. De algemene reserve. Deze is beschikbaar voor incidentele zaken. In het algemeen dient deze reserve als een buffer tegen onverwachte risico’s.
b. Bestemmingsreserves. Deze dienen om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven die aan derden in rekening worden gebracht, maar die niet specifiek besteed hoeven te worden. Bij bestemmingsreserves heeft de gemeenteraad vooraf bepaald voor welke bestemming de reserve in het leven is geroepen.
c. Overige bestemmingsreserves.
Overzicht reserves bedragen x € 1.000 | Begroot Stand 1/1/2024 | Begroting mutaties 2024 | Begroting mutaties 2025 | Begroting mutaties 2026 | Begroting mutaties 2027 | Begroot Stand 31/12/2027 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Algemene reserves | |||||||
1 | Algemene reserve | 10.849 | 0 | 54 | 147 | -956 | 10.094 |
Totaal algemene reserve | 10.849 | 0 | 54 | 147 | -956 | 10.094 | |
Bestemmingsreserves | |||||||
2 | Reserve sociale woningbouw | 1.319 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.319 |
3 | Reserve Wmo/3D | 2.188 | -77 | -77 | -77 | -77 | 1.880 |
4 | Res. investeringsstr. Holland Rijnland | 541 | -265 | 0 | 0 | 0 | 276 |
5 | Egalisatiereserve WABO | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6 | Risicoreserve grondexploitaties | 1.470 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.470 |
7 | Reserve organisatieontwikkeling | 100 | -50 | 0 | 0 | 0 | 50 |
8 | Reserve frictiekosten | 424 | 0 | 0 | 0 | 0 | 424 |
9 | Reserve onderhoud Klinkenbergerplas | 235 | -66 | -66 | -66 | -37 | 0 |
10 | Reserve omgevingswet | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
11 | Reserve groenvoorziening | 410 | -170 | -240 | 0 | 0 | 0 |
12 | Reserve OegstFeest | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25 |
13 | Reserve Duurzaamheid | 263 | 0 | 0 | 0 | 0 | 263 |
14 | Reserve middeldure huur/koop tot NHG | 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 300 |
15 | Reserve financiering beheerplannen | 821 | 146 | 357 | -244 | -75 | 1.004 |
16 | Bestemmingsres. Groot onderhoud wegen | 1.080 | -540 | -540 | 0 | 0 | 0 |
17 | Bestemmingsres. t.b.v. MJOP projecten | 1.901 | 1.563 | 1.163 | 63 | 63 | 4.753 |
18 | Bestemmingsreserve riolering | 464 | -129 | -371 | 0 | 0 | -36 |
Totaal bestemmingsreserves | 11.541 | 411 | 226 | -325 | -126 | 11.728 | |
Totaal reserves | 22.390 | 411 | 280 | -178 | -1.081 | 21.822 |
Toelichting op de reserves
Algemene reserve
1. Algemene reserve |
|---|
Doel reserve | Dit is een dekkingsmiddel bij het opvangen van financiële tegenvallers en calamiteiten. | ||
Voeding | Via het batig saldo van de jaarrekening, incidentele baten en verkoop van grond. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024, 2025 €54.000, 2026 € 147.000. Onttrekkingen: 2027 €956.000. | ||
Bestemmingsreserves
2. Reserve sociale woningbouw |
|
|---|
Doel reserve | Om de sociale woningbouw te bevorderen verstrekken we vanuit de reserve bijdragen in de (grond)kosten en financieren we startersleningen tot maximaal € 300.000. De startersleningen verantwoorden we op de balans als uitgeleend geld. Om mogelijke risico’s van terugbetaling te dekken, blokkeren we in de reserve Sociale woningbouw een bedrag van € 300.000. | ||
Voeding | Via exploitatie, opbrengsten via het antispeculatiebeding en diverse grondexploitaties. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: geen | ||
3. Reserve Wmo/3D |
|---|
Doel reserve | Hiermee egaliseren we schommelingen in de kosten van de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo), regionale jeugdhulp en participatie (werk). Ook voorzien we hiermee in risico's op het gebied van 3D (de drie decentralisaties binnen het sociaal domein). Het risico-deel is voor 2024 bepaald op € 1.000.000 welke meetelt bij het bepalen van het weerstandsvermogen van de gemeente. | ||
Voeding | Via exploitatie en overschotten van de Wmo, jeugd en participatie. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024 t/m 2026 € 56.000 Onttrekkingen: 2024 t/m 2027 € 133.000 | ||
4. Reserve investeringsstrategie Holland Rijnland |
|---|
Doel reserve | Met het Regionaal Investeringsfonds (RIF) zet Holland Rijnland een concrete stap om de bereikbaarheid en de leefbaarheid van de regio te verbeteren. Het fonds is een belangrijke motor voor cofinanciering van specifieke regionale projecten. Dit zijn de Rijnlandroute, de RijnGouwelijn, de noordelijke verbinding tussen de N206 en de A44 of A4, het regionale groenprogramma en het Offensief van Teylingen voor versterking van de Greenport. In de periode 2008 tot en met 2024 storten de samenwerkende gemeenten in totaal € 142,5 miljoen in dit fonds. | ||
Voeding | Eenmalig vanuit de besteding van de Nuon-gelden en een storting uit de algemene reserve. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: 2024 € 265.000 | ||
5. Egalisatiereserve WABO |
|---|
Doel reserve | Het opvangen van de jaarlijkse schommelingen in de bouwleges | ||
Voeding | Exploitatie | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: geen | ||
6. Risicoreserve grondexploitaties |
|---|
Doel reserve | Het opvangen van tegenvallers die voortvloeien uit toekomstige verliezen. | ||
Voeding | Vrijval voorziening Nieuw-Rhijngeest en Poelgeest en stortingen vanuit eventueel vrijvallende middelen. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: geen | ||
7. Reserve organisatieontwikkeling |
|---|
Doel reserve | Het ondersteunen van de verdere kwalitatieve ontwikkeling van de organisatie. | ||
Voeding | Exploitatie 2014 en 2015. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen; 2024 € 50.000 | ||
8. Reserve frictiekosten |
|---|
Doel reserve | Om de kosten te dekken van bestaande of toekomstige fricties. |
Voeding | Stortingen vonden plaats vanuit de exploitatie. Met het coalitieakkoord is de storting omgezet naar een budget voor aantrekkelijk werkgeverschap. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: geen |
9. Reserve onderhoud Klinkenbergerplas |
|---|
Doel reserve | Groot onderhoud van de Klinkenbergerplas. |
Voeding | Saldo van opgeheven voorziening Klinkenbergerplas. De voorziening is eenmalig gevoed door de afkoopsom van de Provincie Zuid Holland. |
Meerjarige mutatie | Stortingen: geen Onttrekkingen: 2024 t/m 2026 € 66.000, in 2027 valt het restant van de reserve vrij € 37.000. |
10. Reserve Omgevingswet |
|---|
Doel reserve | De reserve is in 2018 ingesteld om incidentele budgetten t.b.v. implementatie omgevingswet beschikbaar te houden i.v.m. vertraging invoering Omgevingswet. |
Voeding | Eenmalige storting vanuit de incidentele middelen 2018. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen; geen |
11. Reserve Groenvoorziening |
|---|
Doel reserve | De reserve is in 2013 ingesteld als compensatiefonds voor groenvoorzieningen. |
Voeding | De opbrengsten uit de verkoop van snippergroen. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen; 2024 € 170.000 en € 240.000 |
12. Reserve Oegstfeest |
|---|
Doel reserve | Een bijdrage te leveren aan de lokale verbondenheid en zo een positieve impuls te geven aan de Oegstgeester samenleving. De organisatie van een dergelijk feest vindt plaats vanuit het dorp. De gemeente speelt een initiërende en aanzwengelende rol door partijen met elkaar te verbinden, te faciliteren waar nodig en een eenmalige financiële bijdrage te leveren aan een Dorpsfeest. |
Voeding | Eenmalige storting uit het jaarrekeningresultaat 2019. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: geen |
13. Reserve Duurzaamheid |
|---|
Doel reserve | De reserve is in 2018 ingesteld en is bestemd voor het inzetten van niet bestede budgetten in latere jaren. |
Voeding | Niet bestede budgetten. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: geen |
14. Reserve middeldure huur/koop tot NHG |
|---|
Doel reserve | De reserve is in 2021 ingesteld en wordt ingezet voor de stimulering van middeldure huur en/of sociale koop tussen 200.000 en de NHG-grens, bovenop de verplichting zoals vastgesteld in de Woonvisie. Hierbij wordt rekening gehouden met de Europese regels voor ongeoorloofde staatssteun. |
Voeding | Een eenmalige storting van € 35.000 uit jaarrekeningresultaat 2021 en € 265.000 bij de Decemberwijziging 2022. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: geen |
15. Reserve Financiering Beheerplannen |
|---|
Doel reserve | De reserve is in 2019 ingesteld voor het beschikbaar houden van budget ten behoeve van de verschillende onderhoudsbeheerplannen. Voorlopige einddatum van de reserve is 31 december 2025. |
Voeding | Eenmalige storting uit de exploitatie 2019 en vanaf 2022 stortingen voor de te verwachten kosten die voortvloeien uit het MJOP. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024 € 405.000, 2025 € 605.000 en 2026 € 5.000 Onttrekkingen: 2024 € 259.000, 2025 € 248.000, 2026 € 249.000 en 2027 € 75.000 |
16. Bestemmingsreserve groot onderhoud wegen |
|---|
Doel reserve | De reserve is in 2021 ingesteld ter dekking van de storting in de voorziening groot onderhoud wegen |
Voeding | Eenmalige storting bij Najaarsnota 2021 |
Meerjarige mutaties | Stortingen: geen Onttrekkingen: 2024 en 2025 € 540.000 |
17. Bestemmingsreserve t.b.v. MJOP projecten |
|---|
Doel reserve | De reserve is in de begroting 2023 ingesteld ter dekking van kapitaallasten MJOP projecten. |
Voeding | Storting vanuit de begroting in de jaren 2023 t/m 2025. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024 € 1.500.000, 2025 € 1.100.000 (coalitieakkoord) en jaarlijks € 63.000 Onttrekkingen: geen, separate voorstellen worden voorbereid |
18. Bestemmingsreserve riolering |
|---|
Doel reserve | Doel van de bestemmingsreserve riolering is om grote piekuitgaven in enig jaar op te vangen. |
Voeding | In de jaren 2022, 2023 en 2024 een jaarlijkse storting van € 250.000. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024 € 250.000 Onttrekkingen: 2024 € 379.000 t.b.v. aanvulling kostendekkendheid tot 100% en 2025 € 371.000 |