Overhead

H.J.T. Nieuwenhuis

Directie/BSB

Goede bedrijfsvoering is een voorwaarde om ervoor zorgen dat de organisatie kan functioneren en we inwoners en bedrijven in ons dorp kunnen voorzien van een goede dienstverlening . Goede bedrijfsvoering draagt daarnaast ook bij aan een transparante en eerlijke overheid door informatie en keuzes openbaar te maken. Juist in tijden met complexe maatschappelijke opgaven en financiële krapte is het nodig om te blijven investeren in de kwaliteit van bedrijfsvoering. Bedrijfsvoering en dienstverlening raken steeds meer met elkaar verweven. Denk hierbij aan wettelijke eisen die gesteld worden aan ICT-systemen waarin bijvoorbeeld vergunningsaanvragen van inwoners en bedrijven afgehandeld worden.

Het ondersteunen van de organisatie ten behoeve van de beleidsuitvoering en -ontwikkeling.

We sturen scherp op de (financiële) processen zoals de uitnutting van kredieten. Dit is van groot belang om grip te houden op de cashflow en om bij te kunnen sturen op prioritering en uitvoering van projecten in de openbare ruimte.

We bewaken de voortgang van de projecten en uitnutting van de kredieten met managementrapportages. Door het werken met een verplichtingenadministratie ontstaat er een beter financieel beeld voor management en college.

Bij bedrijfsvoering werken we samen met onze collega's in de Leidse regio via de Centrumregeling bedrijfsvoering Leidse regio. Gemeente Leiden cluster IDA voert de bedrijfsvoeringstaken voor ons uit op het gebied van HRM, Financiën, Juridische zaken, Inkoop, Facilitaire zaken, ICT en informatievoorziening op basis van de Dienstverleningovereenkomst. We werken met onze partners aan verbetering van kwaliteit, kwetsbaarheid en continuïteit.

1. In 2027 vernieuwen we de Module Bedrijfsvoering, die per 1 januari 2028 in werking dient te treden. Hierin zijn de afspraken vastegelegd over de bedrijfsvoering die Gemeente Leiden cluster IDA levert.

2. Het Strategisch Plan Bedrijfsvoering Leidse regio geeft richting aan de verdere ontwikkeling van de bedrijsvoering. In 2027 wordt verder aan drie thema's uit dit plan gewerkt: duurzame inzetbaarheid van mensen, wendbare bedrijfsvoering en digitale transformatie.

Verduurzaming van de gemeentelijke huisvesting is een speerpunt omdat we als gemeente ook onze eigen verantwoordelijkheid willen nemen. Hiertoe is de Routekaart Duurzaamheid gemeentelijk vastgoed (april 2024) vastgesteld voor de periode 2025-2030. Het doel is een CO2-reductie van 55% t.o.v. 1990. Waar mogelijk combineren we de werkzaamheden uit de meerjarenonderhoudsplannen met die van de routekaart.

1. We beheren en onderhouden de gemeentelijke huisvesting planmatig.

2. We volgen de duurzaamheidsdoelstellingen van het Rijk en we doen onderzoek in hoeverre bij groot onderhoud, op natuurlijke momenten, haalbare en rendabele energiebesparende opties doorgevoerd kunnen worden. Hiermee willen we de gemeentelijke vastgoedportefeuille de komende jaren verder verduurzamen.

3. Alle gebouwen moeten voldoen aan energielabel C. Uitzondering is het gemeentehuis, dat mag op het huidige energielabel blijven omdat het monumentaal is. We nemen wel maatregelen om het energieverbruik te verminderen.

Directie en control

906

833

0

833

Gemeentelijke huisvesting

931

1.029

-36

993

Bij de ondernemersactiviteiten die we uitvoeren leven we de wet Vpb na.

1. We laten de aangifte Vpb door een adviseur van de Centrumregeling bedrijfvoering Leidse regio opstellen en in gezamenlijkheid vaststellen. Onze Vpb- activiteiten zijn beperkt, maar ook over baten uit een grondexploitatie kan er een Vpb-verplichting ontstaan.

Vennootschapsbelasting

1

1

0

1

Centrumregeling bedrijfsvoering Leidse regio

Centrumregeling bedrijfsvoering Leidse regio zorgt voor onze interne bedrijfsvoering. Deze organisatie zorgt daarmee voor continuïteit en een verminderde kwetsbaarheid van onze organisatie. Ook verhoogt het de kwaliteit van bedrijfsvoeringsprocessen en de professionaliteit van de medewerkers.

Beleidsthema Overhead

Lasten

10.756

10.485

10.680

10.730

10.724

10.720

Baten

-

-

-

-

-

-

Beleidsthema Onvoorzien en overig

Lasten

106

48

40

29

-

-

Toelichting financiële afwijkingen

Lasten

De raming van de lasten op dit beleidsthema stijgen in 2027 met € 195.000 (N) toe ten opzichte van 2026.

• De bijdrage aan de centrumregeling in 2027 stijgt met € 240.000 (N) door de indexatie.

• De uitkeringen aan voormalig personeel en de uitkeringen aan de deelnemers aan de RVU (Regeling Vervroegd Uittreden) zijn gedaald met € 64.000 (V).
  In 2027 is er nog maar één voormalig personeelslid welke een uitkering ontvangt. De deelnemers aan RVU regeling ontvangen een uitkering tot 2027.

• De overige verschillen bedragen per saldo € 19.000 (N).
  

De financiële mutaties op de reserves lichten we toe in paragraaf 4.2.3 Reserves.