Voorzieningen
Overzicht voorzieningen bedragen x € 1.000 | Begroot Stand 1-1-2024 | Begroting mutaties 2024 | Begroting mutaties 2025 | Begroting mutaties 2026 | Begroting mutaties 2027 | Begroot Stand 31/12/2027 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Voorzieningen ter egalisatie van kosten | |||||||
A | Onderhoudsvoorziening gemeentegebouwen | 1.089 | 115 | 75 | 15 | 15 | 1.308 |
B | Voorziening groot onderhoud gem. huisvest. | 615 | 17 | -88 | 156 | 156 | 855 |
C | Voorziening onderhoud sporthal | 511 | -14 | -54 | 87 | 87 | 616 |
D | Voorziening onderhoud gymlokalen | 488 | 105 | 62 | 84 | 84 | 824 |
E | Voorziening onderhoud Mozaïekzaal | 108 | 29 | 11 | 28 | 28 | 205 |
F | Voorziening vervanging bomen | 529 | -43 | -43 | -43 | -43 | 357 |
G | Voorziening groot onderhoud wegen | 720 | 316 | 396 | -284 | -284 | 865 |
H | Voorz. groot onderh. water/baggeren | 499 | -145 | 26 | 26 | 26 | 434 |
I | Voorz. gr.onderh. kunst openb. ruimte | 36 | -10 | 5 | 9 | 9 | 49 |
J | Voorz .gr.onderh.bruggen/civ. Kunstw. | 202 | 12 | -19 | -5 | -5 | 185 |
K | Voorziening afvalstoffenheffing derden | 558 | -336 | 0 | 0 | 0 | 223 |
L | Voorziening riolering derden | 203 | 0 | 0 | 0 | 0 | 203 |
Totaal voorzieningen ter egalisatie van kosten | 5.559 | 46 | 372 | 73 | 73 | 6.123 | |
Voorzieningen met een verplichting | |||||||
M | Voorziening pensioenverplichting wethouders | 2.186 | 130 | 105 | 80 | 80 | 2.581 |
N | Voorziening wachtgeldverplichting wethouders | 213 | 0 | 0 | 0 | 0 | 213 |
O | Voorziening negatieve grondexploitaties | 634 | -634 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal voorzieningen met een verplichting | 3.033 | -504 | 105 | 80 | 80 | 2.794 | |
Totaal voorzieningen | 8.592 | -458 | 477 | 153 | 153 | 8.918 |
Toelichting:
Voorzieningen
A. Onderhoudsvoorziening gemeentegebouwen |
|---|
Doel voorziening | Verrichten van onderhoud aan het gemeentelijk vastgoed (kleedgebouwen, multifunctionele accommodaties, kinderopvang, woonhuizen, molen en dergelijke). | ||
Voeding | Het benodigde niveau van de voorziening baseren we op het beheerplan Gemeentelijke gebouwen. Op basis van de in 2019 vastgestelde beheerplannen hebben we een jaarlijkse dotatie opgenomen in de exploitatie. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024 t/m 2027 € 299.000 Onttrekkingen: 2024 € 184.000, 2025 € 224.000, 2026 € 284.000 en 2027 € 284.000 | ||
B. Voorziening groot onderhoud gemeentelijke huisvesting |
|---|
Doel voorziening | Verrichten van onderhoud aan het gemeentehuis en de gemeentewerf. | ||
Voeding | Het benodigde niveau van de voorziening baseren we op de beheerplannen. Op basis van de in 2019 vastgestelde beheerplannen voor de gemeentewerf en het gemeentehuis hebben we een jaarlijkse dotatie opgenomen in de exploitatie. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024 t/m 2027 € 269.000 Onttrekkingen: 2024 € 252.000, 2025 € 357.000, 2026 € 113.000 en 2027 € 113.000 | ||
C. Voorziening onderhoud sporthal |
|---|
Doel voorziening | Verrichten van onderhoud volgens het meerjarenonderhoudsplan aan sporthal De Cuyl en de inventaris ervan. | ||
Voeding | Op basis van het meerjarenonderhoudsplan hebben we een berekening gemaakt van de jaarlijks benodigde storting. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024 t/m 2027 € 111.000 Onttrekkingen: 2024 € 125.000, 2025 € 165.000, 2026 € 24.000 en 2027 € 24.000 | ||
D. Voorziening onderhoud gymlokalen |
|
|---|
Doel voorziening | Verrichten van onderhoud aan de gymlokalen. | ||
Voeding | Het benodigde niveau van de voorziening baseren we op de beheerplannen. Op basis van de in 2019 vastgestelde beheerplannen voor de gymlokalen hebben we een jaarlijkse dotatie opgenomen in de exploitatie. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024 t/m 2027 € 141.000 Onttrekkingen: 2024 € 36.000, 2025 € 79.000, 2026 € 57.000 en 2027 € 57.000 | ||
E. Voorziening onderhoud Mozaïekzaal |
|---|
Doel voorziening | Verrichten van onderhoud aan de Mozaïekzaal. | ||
Voeding | Het benodigde niveau van de voorziening baseren we op het beheerplan. Op basis van de in 2019 vastgestelde beheerplan voor de Mozaïekzaal hebben we een jaarlijkse dotatie opgenomen in de exploitatie. Als de voorziening te laag is, doen we een dotatie ten laste van de exploitatie. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024 t/m 2027 € 34.000 Onttrekkingen: 2024 € 5.000, 2025 € 23.000, 2026 € 6.000 en 2027 € 6.000 | ||
F. Voorziening bomen |
|---|
Doel voorziening Voeding Meerjarige mutaties | De voorziening is in 2015 gevormd. Dit is voor een egalisatie van de kosten voor het duurzaam in stand houden van bomen, boomgroepen of groenvoorzieningen. Het benodigde niveau van de voorziening baseren we op het beheerplan. Op basis van de in 2022 vastgestelde beheerplannen voor de openbare ruimte hebben we een jaarlijkse dotatie opgenomen in de exploitatie. Stortingen: 2024 t/m 2027 € 372.000 Onttrekkingen: 2024 t/m 2027 € 415.000 |
G. Voorziening groot onderhoud wegen |
|---|
Doel voorziening | De voorziening is in 2015 gevormd. Het doel van de voorziening is het op orde houden van de wegen die groot onderhoud nodig hebben en waarvan de omvang van het onderhoud jaarlijks niet gelijk is. |
Voeding | Het benodigde niveau van de voorziening baseren we op het beheerplan. Op basis van de in 2022 vastgestelde beheerplannen openbare ruimte hebben we een jaarlijkse dotatie opgenomen in de exploitatie. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024 t/m 2027 € 946.000 Onttrekkingen: 2024 € 630.000, 2025 € 550.000, 2026 € 1.230.000 en 2027 € 1.230.000 |
H. Voorziening groot onderhoud water/baggeren |
|---|
Doel voorziening | De voorziening is in 2015 gevormd. Het doel van de voorziening is het op orde houden van de waterkwaliteit voor die onderdelen die groot onderhoud nodig hebben en waarvan de omvang jaarlijks niet gelijk is. Dit geldt vooral voor de kosten van het baggeren. |
Voeding | Het benodigde niveau van de voorziening baseren we op het beheerplan. Op basis van de in 2015 vastgestelde beheerplannen voor de openbare ruimte hebben we een jaarlijkse dotatie opgenomen in de exploitatie. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024 t/m 2027 € 131.000 Onttrekkingen: 2024 € 276.000, 2025 € 105.000, 2026 € 105.000 en 2027 € 105.000 |
I. Voorziening groot onderhoud kunst in openbare ruimte |
|---|
Doel voorziening | De voorziening is in 2015 gevormd. Het doel van de voorziening is het op orde houden van de kunstwerken voor die onderdelen die groot onderhoud nodig hebben en waarvan de omvang jaarlijks niet gelijk is. |
Voeding | Het benodigde niveau van de voorziening baseren we op het beheerplan. Op basis van de in 2019 vastgestelde beheerplannen voor de openbare ruimte hebben we een jaarlijkse dotatie opgenomen in de exploitatie. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024 t/m 2027 € 14.000 Onttrekkingen: 2024 € 24.000, 2025 € 9.000, 2026 € 5.000 en 2027 € 5.000 |
J. Voorziening groot onderhoud bruggen/civiele kunstwerken |
|---|
Doel voorziening | De voorziening is in 2015 gevormd. Het doel van de voorziening is het op orde houden van de civiele kunstwerken voor die onderdelen die groot onderhoud nodig hebben en waarvan de omvang jaarlijks niet gelijk is. |
Voeding | Het benodigde niveau van de voorziening baseren we op het beheerplan. Op basis van de in 2022 vastgestelde beheerplannen voor de openbare ruimte hebben we een jaarlijkse dotatie opgenomen in de exploitatie. |
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024 t/m 2027 € 97.000 Onttrekkingen: 2024 € 86.000, 2025 € 116.000, 2026 € 102.000 en 2027 € 102.000 |
K. Voorziening afvalstoffenheffing derden |
|---|
Doel voorziening | Met deze voorziening verrekenen we jaarlijks het verschil tussen de baten en lasten (na correctie van de btw en overhead) van de afvalstoffenheffing. | ||
Voeding | Naar aanleiding van de notitie Riolering 2014 en de vraag antwoord rubriek van de Commissie BBV is de egalisatiereserve voor de afvalstoffenheffing in 2015 opgeheven. Het bedrag dat in de reserve stond is gestort in de voorziening. Eventuele overschotten of tekorten op het product reiniging wordt in de voorziening geëgaliseerd. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen en/of onttrekkingen vinden deze plaats op basis van de berekening kostendekkendheid tarieven. In de jaarrekening 2022 was er een overschot van € 336.000 op beleidsthema Reiniging. Dit bedrag wordt in mindering gebracht op de tarieven in 2024 via de kostendekkendheid berekening (zie tabel in paragraaf Lokale heffingen 3.3). | ||
L. Voorziening riolering derden |
|---|
Doel voorziening | Met deze voorziening verrekenen we jaarlijks het verschil tussen de baten en lasten (na correctie van de btw en overhead) van riolering. |
Voeding | Naar aanleiding van de notitie Riolering 2014 is de reserve voor de Riolering in 2014 opgeheven. Het bedrag dat nog in de reserve stond is gestort in de voorziening. Eventuele overschotten of tekorten op het product riolering wordt in de voorziening geëgaliseerd. |
Meerjarige mutaties | Stortingen en/of onttrekkingen vinden plaats op basis van de berekening kostendekkendheid tarieven |
M. Voorziening pensioenverplichtingen wethouders |
|---|
Doel voorziening | Een voorziening in het geval een wethouder zijn pensioen mee wil nemen naar een nieuwe werkgever, op basis van de algemene pensioenwet Ambtsdragers. | ||
Voeding | Uit de jaarlijkse herziene actuariële berekeningen volgt bij de jaarrekening een bijstelling van de voorziening ten laste of ten gunste van de exploitatie. Jaarlijks wordt de voorziening aangevuld tot het maximale risico. | ||
Meerjarige mutaties | Stortingen: 2024 € 130.000, 2025 € 105.000, 2026 € 80.000 en € 2027 € 80.000 Onttrekkingen: afhankelijk van de uitkomsten van de actuariële berekening | ||
N. Voorziening wachtgeldverplichting wethouders |
|---|
Doel voorziening | Een voorziening in het geval een wethouder een beroep doet op de wachtgeldregeling. | ||
Voeding | Storting vanuit de jaarrekening 2022 € 213.000 en de Voorjaarsnota 2023 € 77.000. | ||
Meerjarige mutaties | Geen. Onttrekkingen: afhankelijk van de werkelijke uitgaven aan wachtgeld in de jaarrekening. | ||